La mondialisation des réseaux du crime organisé et les activités

des groupes mafieux ou terroristes appellent une réponse

robuste et proportionnée. Face à la réalité de ce danger criminel,

l'Europe a refusé de s'enfermer dans l'impuissance et n'a pas

cédé à la tentation d'une réponse rudimentaire et rassurante :

la directive 2005/60/CE du 26 octobre 2005 contraint désormais tous

les professionnels des circuits financiers et du droit au même niveau

de lutte.

Le secret financier ne saurait, en effet, bénéficier aux blanchisseurs

de capitaux d'origine illicite ou aux financiers du terrorisme sous le

seul prétexte qu'il appartient aux établissements bancaires et qu'il

pénètre celui des avocats ou d'autres professions que les criminels

ont librement choisis et dont ils utilisent les services et la réputation.

L'ordonnance n° 2009-104 du 30 janvier 2009 et ses textes d'application

transposant la troisième directive modifient de façon substantielle

le dispositif en vigueur en France. Elle introduit notamment une

approche par les risques des obligations de vigilance à la charge de

tous les professionnels concernés et étend le champ de la déclaration

de soupçon à toute infraction punie d'une peine d'au moins un an

d'emprisonnement, y compris la fraude fiscale.

Face aux écueils et aux sanctions disciplinaires et pénales encourues,

les auteurs proposent des recommandations pratiques à l'ensemble

des professionnels assujettis - organismes financiers, assureurs,

avocats, experts-comptables, commissaires aux comptes, notaires

et professions de l'immobilier - qui doivent, dans des délais brefs,

améliorer leurs dispositifs et adapter leurs pratiques aux obligations

imposées par cette nouvelle réglementation, mais aussi bénéficier

des opportunités qu'elle offre.

À vocation pédagogique et opérationnelle, cet ouvrage livre une analyse

juridique rigoureuse de la loi nouvelle et de l'ensemble de ses textes

d'application consolidés au 18 janvier 2010, soulignant les premières

conséquences et les questions relatives à une transposition dont la

gestation a été longue et qui constitue désormais la norme légale.

Conçu et rédigé par un banquier et un avocat, praticiens

spécialisés dans la mise en oeuvre quotidienne des procédures

internes et des textes relatifs à la lutte contre le blanchiment

de capitaux et le financement du terrorisme, cet ouvrage est

destiné à l'ensemble des professionnels assujettis y compris

ceux du chiffre et du droit. Car, contrairement à une erreur

largement répandue, les uns et les autres sont astreints à la

même obligation de moyens.