La planification de développement des institutions de microfinance comprend deux aspects étroitement associés : la planification stratégique et la planification opérationnelle. La planification stratégique consiste à définir des objectifs institutionnels généraux, à évaluer les performances de l'institution à la lumière de ces objectifs, et à déterminer une stratégie visant à promouvoir la capacité de l'institution à accroître la portée de son activité, et à atteindre (ou maintenir) la rentabilité. La planification opérationnelle consiste à créer un cadre de mise en œuvre de cette stratégie, sous la forme de projections financières concrètes et détaillées.

Outre son utilité en tant qu'outil de gestion, un plan de développement précis, assorti de projections financières pertinentes, affermit la position de l'institution dans les négociations avec les bailleurs, les banques commerciales et autres organismes de financement.

Ce guide décrit les différentes phases d'élaboration d'un plan de développement pour une institution de microfinance. La première partie expose brièvement les étapes de la planification stratégique :

- Exposition de la mission et des objectifs

- Définition des marchés et de la clientèle

- Analyse de l'environnement

- Réalisation d'une évaluation institutionnelle

- Mise au point d'une stratégie

La seconde partie décrit le processus de planification opérationnelle dans l'optique de la réalisation d'un ensemble de projections financières détaillées. Des projections sont créées, étape par étape, à partir des données d'une étude de cas, grâce au modèle «Microfin» joint au guide, un outil Excel de modélisation financière conçu spécifiquement pour les institutions de microfinance. Les étapes de la planification opérationnelle et de la modélisation financière sont les suivantes :

- Définition de produits et services financiers

- Détermination de circuits marketing

- Planification des ressources et capacités institutionnelles

- Mise au point d'une stratégie de financement

- Analyse des projections et indicateurs financiers

Le guide pratique se conclut par une brève discussion sur la façon dont le plan de développement et les projections financières peuvent être utilisés comme outils de gestion courants.

Une fois familiarisés avec le modèle grâce à l'étude de cas, les lecteurs sont encouragés à l'utiliser afin d'établir des projections détaillées pour leur propre institution.

Le guide pratique comprend également plusieurs annexes relatives au modèle Microfin. On y trouvera notamment un guide d'installation du logiciel, des impressions de pages du modèle, une liste des données requises pour compléter le modèle, et un exercice de modélisation de l'activité de crédit.