Définit la place du trésorier et celle de la gestion de trésorerie dans la gestion financière de l'entreprise. Présente les différentes techniques inhérentes à la gestion de trésorerie. Permet de comprendre les marchés sur lesquels le trésorier intervient, directement ou par l'intermédiaire de ses banques, et de maîtriser la relation bancaire dans ses aspects techniques et humains.