La France compte plus de deux millions d'entreprises patrimoniales, ces structures dont le capital appartient en tout ou partie à une famille et dont un membre assure une fonction dirigeante. Cette double qualité d'actionnaire et de dirigeant rend particulièrement complexe l'approche du chef d'entreprise qui doit confronter deux objectifs: le risque d'entreprise et la protection du patrimoine privé.

L'auteur s'est attaché à développer les points clés de cette gestion patrimoniale. L'optimisation juridique, fiscale et financière présentée se donne pour objectif d'améliorer le couple risque/rendement de son investissement afin de protéger la valeur patrimoniale de l'entreprise. Cette ingénierie ne constitue pas moins qu'une argumentation offrant matière à une réflexion d'ensemble au chef d'entreprise: en amont lors de la création ou la reprise d'une entreprise, lors de la structuration de l'investissement immobilier professionnel et en aval lors de la transmission de l'entreprise et de la définition d'une stratégie patrimoniale globale du chef d'entreprise. Si la mise en oeuvre d'une ingénierie patrimoniale spécifique requiert une approche pluridisciplinaire, elle ne doit pas se confondre avec l'abus de droit. Mais, cette procédure de l'abus de droit n'interdit pas au chef d'entreprise d'opter pour la solution la plus conforme à ses intérêts lorsque le choix résulte d'une alternative légale.